Как вернуть налог за страхование жизни по ипотеке?

Покупка недвижимости в ипотеку предполагает не только заключение договора кредитования. Страхование ипотечного продукта применяется кредитными учреждениями повсеместно.

Некоторые виды страховок являются обязательными для оформления ипотечной сделки, другие предлагаются на добровольной основе. Страхование жизни и здоровья заемщика – это необязательная страховка по действующему законодательству.

Однако, банки для принуждения клиента к заключению договора страхования применяют некоторые хитрости. В частности, при покупке страховки жизни заемщик обслуживается по сниженным тарифам процентных ставок.

С недавнего времени заемщикам была предоставлена возможность осуществить возврат налога за страхование жизни при ипотеке, закрепленная на законодательном уровне.

В каких случаях заемщик имеет на это право, и как получить налоговый вычет по договору страхования жизни по ипотеке, расскажем далее.

В чем суть страхования жизни?

Если страховка недвижимости от повреждения или гибели является обязательным видом страхования при выдаче ипотечного кредита, то страховка жизни и здоровья – лишь дополнительным.

Заемщик имеет полное право отказаться от приобретения этого вида страховки. Но на этом основании он будет кредитован по завышенной процентной ставке.

Это обычная практика кредитных учреждений, которая осуществляется на законных основаниях. Дело здесь в том, что фактически страхование жизни имеет множество полезных свойств и в отношении самого клиента.

Он заинтересован в том, чтобы застраховать себя от случайной смерти, инвалидности или болезни. Тогда его родственникам не придется самостоятельно рассчитываться по его ипотеке.

Не признаются страховыми случаями следующие обстоятельства:

• Суицид и смерть от употребления наркотических препаратов и алкоголя;
• ВИЧ и СПИД, о которых заемщик знал заранее;
• Иные хронические заболевания, известные клиенту и ставшие причиной его смерти или потери трудоспособности;
• Смерть или болезнь, полученная на дороге, при управлении им автомобилем без права его управления;
• Участие в преступлении, послужившее причиной смерти или болезни.

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке?

Возможность получения налогового вычета по страхованию жизни появилась в налоговом законодательстве с 1 января 2015 года. Данное нововведение призвано стимулировать страхование жизни, которое сегодня итак довольно популярно ввиду роста ипотечного кредитования.

Согласно ст. 219 НК РФ, получить налоговый вычет при оплате страховых взносов по договору страхования жизни можно при условии, что он заключен на срок не менее 5 лет.

То есть заемщик имеет полное право вернуть себе часть потраченных на страхование жизни денег в размере до 13% от понесенных расходов.

На какие случаи распространяется возврат подоходного налога?

Возврат НДФЛ за страхование жизни по ипотеке имеет свои особенности. Законодательством предусмотрены только специальные случаи его возврата, в которых соблюдаются следующие ключевые условия:

• Добровольное страхование заключено на срок минимум 5 лет.
• Договор заключен на страхование собственной жизни заемщика или его супруги, родителей и детей.

В отношении вычетов на лечение или обучение детей есть возрастные ограничения. Здесь они не применяются. Получить возврат налога можно даже при страховании жизни несовершеннолетних детей. Воспользоваться вычетом налога на страхование жизни могут только те граждане, которые официально работают.

Как рассчитывается налоговый вычет на страхование жизни?

Расчет налогового вычета по страхованию жизни осуществляется за календарный год. Определяется он следующим образом. Гражданин может вернуть до 13% от расходов по всем страховым взносам.

Максимальный размер налогового вычета по страхованию жизни ограничен суммой в 15600 рублей.

Причем такое ограничение относится ко всем социальным вычетам, а не только к страхованию жизни. Эта сумма получена на основании верхней границы суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 тысяч рублей. 13% от этой суммы и будет 15 600 рублей.

Заемщик не может вернуть себе больше той суммы, которую он уплатил в бюджет в форме подоходного налога.

Главное условие получения налогового вычета по страхованию жизни по ипотеке – это указание в качестве выгодоприобретателя заемщика или его родственников.

Банки, как правило, по ипотекам в качестве выгодоприобретателя указывают себя. Это является основанием отказа в получении налогового вычета по страховке.

Особые нюансы получения налогового вычета

В разрезе изучения вопроса о получении налоговых вычетов по страхованию жизни особое внимание уделяется двум ситуациям:

• Возможность получения вычета при оформлении комплексной страховки;
• Возможность получения вычета при заключении договора до даты принятия закона.

Рассмотрим подробнее эти две ситуации.

Можно ли вернуть налог при комплексном страховании?

Часто граждане приобретают комплексные пакеты страховок, в которые включены не только страхование жизни и здоровья, но и страхование имущества, страхование от болезней.

В отношении таких договоров МинФин указал, что воспользоваться вычетом в этом смысле можно только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием до определенного возраста или наступлением в жизни определенных событий, а также со смертью клиента.

Налоговый вычет по взносам на страхование от несчастных случаев и болезней не применяется.

Чтобы получить вычет по комплексному договору страхования, необходимо будет взять справку в страховой фирме, где будет указано разделение выплат по категориям.

Можно ли получить вычет по договору, заключенному до 1 января 2015 года?

В связи с тем, что закон вступил в силу только с января 2015 года, многих интересует вопрос – возможно ли применение правил вычетов к ранее заключенном этой даты договорам.

Согласно разъяснениям ФНС РФ, договоры, заключенные до 1 января 2015 года, также предполагают получение налогоплательщиком налогового вычета по страхованию жизни.

Срок договора должен быть не менее 5 лет, а вычет будет применяться только к тем взносам, которые были уплачены после 1 января 2015 года.

Как вернуть налог за страхование жизни по ипотеке?

Получить налоговый вычет гражданин может только после оплаты страхового договора. Далее он должен следовать следующему алгоритму действий:

• Подготовка необходимых для представления в налоговую службу документов;
• Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение вычета;
• Передача всех заполненных документов сотрудникам налоговых органов;
• Получение письменного уведомления о результатах рассмотрения обращения.

Подавать документы желательно лично, хотя и отправка почтой вполне допускается. Заранее лучше заполнить декларацию в налоговой службе по образцам, представленным в их помещениях. Это позволит избежать ошибок и ненужных исправлений.

Рассмотрение заявки и отправка ответа по ней должны быть осуществлены налоговой службой в течение месяца. Перечисление денег клиенту при положительном одобрении заявки также осуществляется в течение 1 месяца.

Сотрудники налоговой службы имеют право пригласить гражданина в офис для выяснения сведений, указанных в поданных документах.

Перечень документации

По сравнению с другими налоговыми вычетами при получении выплат по страхованию жизни, перечень документов, которые нужно представить в налоговые органы, довольно простой. Сотрудникам службы не потребуются Ваши кредитные или ипотечные договоры.

Итак, в налоговую службу для получения вычета нужно будет принести:

• Паспорт налогоплательщика;
• Декларации 3-НДФЛ за те года, которые будут учтены для расчета налогового вычета;
• Договор страхования жизни;
• Справка 2-НДФЛ о доходах заявителя;
• Заявление с указанием банковских реквизитов, на которые необходимо осуществить перечисление сумм вычета;
• Чеки и квитанции, которые будут подтверждать оплату страхового договора;
• Копия лицензии страховой фирмы.

Лицензия страховой компании должна быть строго действующей.

Обратиться за получением налогового вычета может в течение 3 лет после заключения договора страхования. Это срок давности, ограниченный законодательством.

Осуществлять обращение можно каждый год на протяжении всего срока действия страхования. Причем получить выплаты Вы можете только в следующем году после оплаты договора. То есть, если договор был оплачен в 2018 году, получить налоговый вычет Вы сможете только в 2024 году.

В общей сложности с момента подачи заявления до фактического прихода денег проход от 1 месяца до полугода.

Возврат налога через работодателя

Гражданин также имеет право получить налоговый вычет через своего работодателя, а не через ФНС. В этом случае алгоритм действий будет немного другим:

• Предоставление всего пакета документов в налоговую, кроме декларации и справки и доходах;
• Написание заявление на получение уведомления о налоговом вычете;
• Получение уведомления от налоговой в течение 1 месяца;
• Предоставление в бухгалтерию своей компании полученного уведомления и заявления на возврат налога.

После этого со следующего месяца с Вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока суммы налогового вычета не будет исчерпана. То есть фактически срок возврата вычета здесь будет зависеть от размера заработной платы.

Страхование жизни – не обязательное условие для получения ипотечного займа, но реальная возможность получения его на более выгодных условиях.

С недавнего времени у налогоплательщиков появилась возможность возврата части налогов по страхованию жизни. Но для получения такого вычета требуется соблюдение строгих условий, касающихся срока договора страхования и его содержания.